Un autónomo que factura 3.000€ brutos al mes en 2026 se queda con aproximadamente 1.835€ netos después de pagar la cuota de Seguridad Social (320€), el IRPF (estimado en 345€ mensuales considerando deducciones medias) y restar el IVA repercutido que debe ingresar a Hacienda (que no es ingreso real). Esta cifra puede variar significativamente según la comunidad autónoma, las deducciones aplicables y el tipo de actividad. El sistema de cotización por tramos de rendimientos netos reales, vigente desde 2023, hace que la cuota de Seguridad Social dependa directamente de cuánto ganas, no de una base que elijas libremente. Actualizado a marzo 2026 con los tramos oficiales de la Seguridad Social. Calcula tu cuota exacta con nuestra calculadora de cuota de autónomos.
El sistema de cotización por tramos 2026
Desde 2023, los autónomos en España cotizan a la Seguridad Social según sus rendimientos netos reales (ingresos menos gastos deducibles). Los tramos y cuotas para 2026 son:
| Rendimiento neto mensual | Cuota mensual 2026 | Cuota anual |
|---|---|---|
| Hasta 670€ | 230€ | 2.760€ |
| 670€ - 900€ | 260€ | 3.120€ |
| 900€ - 1.166,70€ | 275€ | 3.300€ |
| 1.166,70€ - 1.300€ | 291€ | 3.492€ |
| 1.300€ - 1.500€ | 294€ | 3.528€ |
| 1.500€ - 1.700€ | 294€ | 3.528€ |
| 1.700€ - 1.850€ | 310€ | 3.720€ |
| 1.850€ - 2.030€ | 315€ | 3.780€ |
| 2.030€ - 2.330€ | 320€ | 3.840€ |
| 2.330€ - 2.760€ | 330€ | 3.960€ |
| 2.760€ - 3.190€ | 350€ | 4.200€ |
| 3.190€ - 3.620€ | 370€ | 4.440€ |
| 3.620€ - 4.050€ | 390€ | 4.680€ |
| 4.050€ - 6.000€ | 400€ | 4.800€ |
| Más de 6.000€ | 530€ | 6.360€ |
Fuente: Seguridad Social (seg-social.es), tramos oficiales 2026.
Tu rendimiento neto se calcula así: ingresos totales - gastos deducibles - 7% de gastos de difícil justificación (o 3% si eres autónomo societario).
Ejemplo completo: autónomo que factura 3.000€/mes
Supongamos un autónomo diseñador gráfico que factura una media de 3.000€ mensuales (36.000€ anuales) más IVA, con gastos deducibles de 500€/mes (alquiler de coworking, software, suministros).
Paso 1: Calcular el rendimiento neto
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturación (sin IVA) | 3.000€ | 36.000€ |
| Gastos deducibles | -500€ | -6.000€ |
| Rendimiento previo | 2.500€ | 30.000€ |
| Gastos de difícil justificación (7%) | -175€ | -2.100€ |
| Rendimiento neto | 2.325€ | 27.900€ |
Paso 2: Determinar la cuota de Seguridad Social
Con un rendimiento neto de 2.325€/mes, el autónomo cae en el tramo de 2.030€ - 2.330€, con una cuota de 320€/mes (3.840€/año).
Paso 3: Calcular el IRPF
El IRPF se aplica sobre la base imponible general. Después de restar la cuota de SS y las reducciones personales:
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Rendimiento neto de actividades económicas | 27.900€ |
| Cuota Seguridad Social (deducible) | -3.840€ |
| Base imponible antes de reducciones | 24.060€ |
| Mínimo personal | -5.550€ |
| Base liquidable | 18.510€ |
Aplicando los tramos del IRPF 2026:
| Tramo | Base | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|
| 0 - 12.450€ | 12.450€ | 19% | 2.365,50€ |
| 12.450€ - 18.510€ | 6.060€ | 24% | 1.454,40€ |
| Total IRPF | 3.819,90€ |
Fuente: Agencia Tributaria, tramos IRPF vigentes 2026.
Paso 4: Resultado neto final
| Concepto | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturación (sin IVA) | 3.000€ | 36.000€ |
| Gastos deducibles | -500€ | -6.000€ |
| Cuota Seguridad Social | -320€ | -3.840€ |
| IRPF estimado | -318€ | -3.820€ |
| NETO DISPONIBLE | 1.862€ | 22.340€ |
Resultado: de los 3.000€ facturados, el autónomo se queda con 1.862€ netos — un 62% de su facturación. El IVA (630€ de IVA repercutido al 21% menos el IVA soportado en gastos) se ingresa trimestralmente a Hacienda y nunca es ingreso real del autónomo.
Comparativa: neto por niveles de facturación
| Facturación mensual | Gastos (est.) | Cuota SS | IRPF (est.) | Neto mensual | % neto sobre facturación |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.500€ | 200€ | 275€ | 90€ | 935€ | 62% |
| 2.000€ | 300€ | 291€ | 155€ | 1.254€ | 63% |
| 2.500€ | 400€ | 310€ | 230€ | 1.560€ | 62% |
| 3.000€ | 500€ | 320€ | 318€ | 1.862€ | 62% |
| 4.000€ | 600€ | 350€ | 560€ | 2.490€ | 62% |
| 5.000€ | 800€ | 400€ | 870€ | 2.930€ | 59% |
| 8.000€ | 1.200€ | 530€ | 1.850€ | 4.420€ | 55% |
Dato clave: un autónomo se queda de media con entre el 55% y el 63% de lo que factura, dependiendo del nivel de ingresos. A mayor facturación, mayor presión fiscal por la progresividad del IRPF.
Las retenciones de IRPF en facturas
Si facturas a empresas o profesionales, debes aplicar retención de IRPF en tus facturas:
- Tipo general: 15% de retención sobre la base imponible
- Nuevos autónomos: 7% de retención durante el primer año y los dos siguientes
Ejemplo: si facturas 1.000€ + IVA a una empresa, la factura será:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible | 1.000€ |
| IVA 21% | +210€ |
| Retención IRPF 15% | -150€ |
| Total a cobrar | 1.060€ |
La retención es un adelanto de tu IRPF que la empresa ingresa directamente a Hacienda. Al hacer la declaración anual, se descuenta de lo que te corresponde pagar.
Gastos deducibles para autónomos en 2026
Maximizar tus gastos deducibles es la forma más directa de reducir tu carga fiscal. Los principales gastos deducibles son:
| Gasto | Deducibilidad | Requisitos |
|---|---|---|
| Cuota de Seguridad Social | 100% | Automático |
| Alquiler de oficina/coworking | 100% | Factura a nombre de la actividad |
| Suministros (si trabajas desde casa) | 30% de la parte proporcional | Comunicar a Hacienda con modelo 036 |
| Vehículo | 50% (IVA) / solo si uso exclusivo (IRPF) | Difícil justificar uso 100% profesional |
| Material y herramientas | 100% | Factura relacionada con la actividad |
| Dietas y desplazamientos | Hasta 26,67€/día (España) o 48,08€/día (extranjero) | Pago electrónico, vinculado a actividad |
| Formación profesional | 100% | Relacionada con la actividad |
| Seguro de salud | Hasta 500€/año por asegurado | Póliza del autónomo y familia directa |
| Amortización de equipos | Según tablas oficiales | Equipo informático: 26% anual máx. |
| Cuotas de asociaciones profesionales | 100% | Colegio profesional o asociación |
Fuente: Agencia Tributaria, Ley 35/2006 del IRPF.
Autónomo vs. asalariado: comparativa de neto
Una pregunta frecuente: ¿cuánto tiene que facturar un autónomo para ganar lo mismo que un asalariado?
| Salario bruto asalariado | Neto asalariado (aprox.) | Facturación autónomo equivalente |
|---|---|---|
| 25.000€/año | 20.200€ | 32.500€/año (~2.700€/mes) |
| 35.000€/año | 26.600€ | 43.000€/año (~3.580€/mes) |
| 45.000€/año | 32.400€ | 54.000€/año (~4.500€/mes) |
| 60.000€/año | 40.800€ | 70.000€/año (~5.830€/mes) |
Para igualar el neto de un asalariado, un autónomo necesita facturar entre un 25% y un 35% más, ya que asume la totalidad de la cotización a la Seguridad Social, no tiene vacaciones pagadas, ni indemnización por despido, ni prestación de desempleo contributiva completa.
Calcula tu sueldo neto como asalariado con nuestra calculadora de sueldo neto para comparar.
Tarifa plana para nuevos autónomos en 2026
Si te das de alta como autónomo por primera vez (o no has estado dado de alta en los últimos 2 años):
- Primeros 12 meses: 80€/mes (independientemente de tus ingresos)
- Meses 13 a 24: cuota reducida según rendimientos, con bonificaciones
La tarifa plana de 80€ supone un ahorro de entre 150€ y 450€/mes respecto a la cuota que te correspondería por tramo. Fuente: Real Decreto-ley 13/2022 y Seguridad Social.
Obligaciones fiscales trimestrales del autónomo
| Modelo | Concepto | Plazo | Frecuencia |
|---|---|---|---|
| 303 | Autoliquidación IVA | 1-20 de abril, julio, octubre y enero | Trimestral |
| 130 | Pago fraccionado IRPF (estimación directa) | 1-20 de abril, julio, octubre y enero | Trimestral |
| 390 | Resumen anual IVA | 1-30 de enero | Anual |
| 100 | Declaración de la renta | Abril-junio | Anual |
El incumplimiento de plazos conlleva recargos del 5% al 20% más intereses de demora (Fuente: Agencia Tributaria, Ley General Tributaria).
Consejos para maximizar tu neto como autónomo
- Deduce todo lo deducible: guarda todas las facturas y justificantes. Cada euro de gasto deducible te ahorra entre 0,19€ y 0,45€ de IRPF.
- Planifica los pagos fraccionados: reserva entre el 25% y el 30% de cada factura cobrada para impuestos y Seguridad Social.
- Aprovecha la tarifa plana si eres nuevo autónomo.
- Considera la factura electrónica: obligatoria a partir de 2026 para autónomos que facturen a empresas (Ley Crea y Crece).
- Revisa tu tramo cada trimestre: si tus ingresos bajan, puedes solicitar cambio de tramo para reducir la cuota de SS.
Usa nuestra calculadora de cuota de autónomos para simular tu cuota exacta según tu rendimiento neto.
Actualizado: marzo 2026. Datos de la Seguridad Social, Agencia Tributaria y BOE.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Cuánto paga un autónomo de Seguridad Social en 2026?
La cuota de Seguridad Social de un autónomo en 2026 va desde 230€/mes (rendimientos hasta 670€) hasta 530€/mes (rendimientos superiores a 6.000€). El importe depende de tu tramo de rendimientos netos reales, calculado como ingresos menos gastos deducibles menos el 7% de gastos de difícil justificación. Los tramos y cuotas los fija anualmente el Gobierno y se publican en el BOE. La cuota media se sitúa en torno a 310-320€/mes para un autónomo con rendimientos de 1.700€-2.330€ mensuales.
¿Cuánto tiene que facturar un autónomo para ganar 2.000€ netos?
Para obtener unos 2.000€ netos mensuales, un autónomo necesita facturar aproximadamente 3.300€-3.500€ al mes (sin IVA), asumiendo unos gastos deducibles del 15-20% de la facturación. De esos 3.300€, se destinarían unos 330€ a cuota de SS, unos 450€ a IRPF y unos 500€ a gastos, quedando aproximadamente 2.020€ netos. La cifra exacta depende de tu comunidad autónoma, deducciones personales y tipo de actividad.
¿Qué diferencia hay entre la cuota de autónomos y el IRPF?
La cuota de autónomos es la cotización a la Seguridad Social (te da derecho a prestaciones como sanidad, jubilación y baja laboral), mientras que el IRPF es el impuesto sobre la renta que pagas a Hacienda. Son dos pagos independientes: la cuota de SS se paga mensualmente mediante domiciliación bancaria, y el IRPF se paga trimestralmente (pagos fraccionados modelo 130) y se regulariza en la declaración anual. Ambos son deducibles entre sí: la cuota de SS reduce tu base imponible del IRPF.
¿Un autónomo paga IVA de su bolsillo?
No, el IVA no es un coste para el autónomo (en teoría). El autónomo cobra IVA a sus clientes (IVA repercutido) y paga IVA en sus compras (IVA soportado). La diferencia se ingresa trimestralmente a Hacienda. Si cobras 1.000€ + 210€ de IVA a un cliente, y pagas 100€ de IVA en gastos, ingresas 110€ a Hacienda. El IVA es dinero «en tránsito» que no debes considerar como ingreso propio. Sin embargo, en la práctica, la gestión del IVA requiere liquidez y planificación.
¿Puedo ser autónomo y asalariado a la vez (pluriactividad)?
Sí, es legal y relativamente común en España. Si trabajas por cuenta ajena y además tienes actividad como autónomo, estás en situación de pluriactividad. La principal ventaja es que tienes derecho a una bonificación del 50% en la cuota de autónomos durante los primeros 18 meses y del 25% en los 18 meses siguientes. Además, si las cotizaciones conjuntas (régimen general + RETA) superan cierto umbral, tienes derecho a la devolución del exceso. Fuente: Seguridad Social, art. 313 LGSS.