Un autonom que factura 3.000€ bruts al mes el 2026 es queda amb aproximadament 1.835€ nets despres de pagar la quota de Seguretat Social (320€), l'IRPF (estimat en 345€ mensuals considerant deduccions mitjanes) i restar l'IVA repercutit que ha d'ingressar a Hisenda (que no es ingres real). Aquesta xifra pot variar significativament segons la comunitat autonoma, les deduccions aplicables i el tipus d'activitat. El sistema de cotitzacio per trams de rendiments nets reals, vigent des de 2023, fa que la quota de Seguretat Social depengui directament de quant guanyes, no d'una base que triis lliurement. Actualitzat a marc 2026 amb els trams oficials de la Seguretat Social. Calcula la teva quota exacta amb la nostra calculadora de quota d'autonoms.
El sistema de cotitzacio per trams 2026
Des de 2023, els autonoms a Espanya cotitzen a la Seguretat Social segons els seus rendiments nets reals (ingressos menys despeses deduibles). Els trams i quotes per al 2026 son:
| Rendiment net mensual | Quota mensual 2026 | Quota anual |
|---|---|---|
| Fins a 670€ | 230€ | 2.760€ |
| 670€ - 900€ | 260€ | 3.120€ |
| 900€ - 1.166,70€ | 275€ | 3.300€ |
| 1.166,70€ - 1.300€ | 291€ | 3.492€ |
| 1.300€ - 1.500€ | 294€ | 3.528€ |
| 1.500€ - 1.700€ | 294€ | 3.528€ |
| 1.700€ - 1.850€ | 310€ | 3.720€ |
| 1.850€ - 2.030€ | 315€ | 3.780€ |
| 2.030€ - 2.330€ | 320€ | 3.840€ |
| 2.330€ - 2.760€ | 330€ | 3.960€ |
| 2.760€ - 3.190€ | 350€ | 4.200€ |
| 3.190€ - 3.620€ | 370€ | 4.440€ |
| 3.620€ - 4.050€ | 390€ | 4.680€ |
| 4.050€ - 6.000€ | 400€ | 4.800€ |
| Mes de 6.000€ | 530€ | 6.360€ |
Font: Seguretat Social (seg-social.es), trams oficials 2026.
El teu rendiment net es calcula aixi: ingressos totals - despeses deduibles - 7% de despeses de dificil justificacio (o 3% si ets autonom societari).
Exemple complet: autonom que factura 3.000€/mes
Suposem un autonom dissenyador grafic que factura una mitjana de 3.000€ mensuals (36.000€ anuals) mes IVA, amb despeses deduibles de 500€/mes (lloguer de coworking, programari, subministraments).
Pas 1: Calcular el rendiment net
| Concepte | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturacio (sense IVA) | 3.000€ | 36.000€ |
| Despeses deduibles | -500€ | -6.000€ |
| Rendiment previ | 2.500€ | 30.000€ |
| Despeses de dificil justificacio (7%) | -175€ | -2.100€ |
| Rendiment net | 2.325€ | 27.900€ |
Pas 2: Determinar la quota de Seguretat Social
Amb un rendiment net de 2.325€/mes, l'autonom cau en el tram de 2.030€ - 2.330€, amb una quota de 320€/mes (3.840€/any).
Pas 3: Calcular l'IRPF
L'IRPF s'aplica sobre la base imposable general. Despres de restar la quota de SS i les reduccions personals:
| Concepte | Import anual |
|---|---|
| Rendiment net d'activitats economiques | 27.900€ |
| Quota Seguretat Social (deduible) | -3.840€ |
| Base imposable abans de reduccions | 24.060€ |
| Minim personal | -5.550€ |
| Base liquidable | 18.510€ |
Aplicant els trams de l'IRPF 2026:
| Tram | Base | Tipus | Quota |
|---|---|---|---|
| 0 - 12.450€ | 12.450€ | 19% | 2.365,50€ |
| 12.450€ - 18.510€ | 6.060€ | 24% | 1.454,40€ |
| Total IRPF | 3.819,90€ |
Font: Agencia Tributaria, trams IRPF vigents 2026.
Pas 4: Resultat net final
| Concepte | Mensual | Anual |
|---|---|---|
| Facturacio (sense IVA) | 3.000€ | 36.000€ |
| Despeses deduibles | -500€ | -6.000€ |
| Quota Seguretat Social | -320€ | -3.840€ |
| IRPF estimat | -318€ | -3.820€ |
| NET DISPONIBLE | 1.862€ | 22.340€ |
Resultat: dels 3.000€ facturats, l'autonom es queda amb 1.862€ nets — un 62% de la seva facturacio. L'IVA (630€ d'IVA repercutit al 21% menys l'IVA suportat en despeses) s'ingressa trimestralment a Hisenda i mai es ingres real de l'autonom.
Comparativa: net per nivells de facturacio
| Facturacio mensual | Despeses (est.) | Quota SS | IRPF (est.) | Net mensual | % net sobre facturacio |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.500€ | 200€ | 275€ | 90€ | 935€ | 62% |
| 2.000€ | 300€ | 291€ | 155€ | 1.254€ | 63% |
| 2.500€ | 400€ | 310€ | 230€ | 1.560€ | 62% |
| 3.000€ | 500€ | 320€ | 318€ | 1.862€ | 62% |
| 4.000€ | 600€ | 350€ | 560€ | 2.490€ | 62% |
| 5.000€ | 800€ | 400€ | 870€ | 2.930€ | 59% |
| 8.000€ | 1.200€ | 530€ | 1.850€ | 4.420€ | 55% |
Dada clau: un autonom es queda de mitjana amb entre el 55% i el 63% del que factura, depenent del nivell d'ingressos. A major facturacio, major pressio fiscal per la progressivitat de l'IRPF.
Les retencions d'IRPF a les factures
Si factures a empreses o professionals, has d'aplicar retencio d'IRPF a les teves factures:
- Tipus general: 15% de retencio sobre la base imposable
- Nous autonoms: 7% de retencio durant el primer any i els dos seguents
Exemple: si factures 1.000€ + IVA a una empresa, la factura sera:
| Concepte | Import |
|---|---|
| Base imposable | 1.000€ |
| IVA 21% | +210€ |
| Retencio IRPF 15% | -150€ |
| Total a cobrar | 1.060€ |
La retencio es un avancament del teu IRPF que l'empresa ingressa directament a Hisenda. En fer la declaracio anual, es descompta del que et correspon pagar.
Despeses deduibles per a autonoms el 2026
Maximitzar les teves despeses deduibles es la forma mes directa de reduir la teva carrega fiscal. Les principals despeses deduibles son:
| Despesa | Deduibilitat | Requisits |
|---|---|---|
| Quota de Seguretat Social | 100% | Automatic |
| Lloguer d'oficina/coworking | 100% | Factura a nom de l'activitat |
| Subministraments (si treballes des de casa) | 30% de la part proporcional | Comunicar a Hisenda amb model 036 |
| Vehicle | 50% (IVA) / nomes si us exclusiu (IRPF) | Dificil justificar us 100% professional |
| Material i eines | 100% | Factura relacionada amb l'activitat |
| Dietes i desplacaments | Fins a 26,67€/dia (Espanya) o 48,08€/dia (estranger) | Pagament electronic, vinculat a activitat |
| Formacio professional | 100% | Relacionada amb l'activitat |
| Asseguranca de salut | Fins a 500€/any per assegurat | Polissa de l'autonom i familia directa |
| Amortitzacio d'equips | Segons taules oficials | Equip informatic: 26% anual max. |
| Quotes d'associacions professionals | 100% | Col·legi professional o associacio |
Font: Agencia Tributaria, Llei 35/2006 de l'IRPF.
Autonom vs. assalariat: comparativa de net
Una pregunta frequent: quant ha de facturar un autonom per guanyar el mateix que un assalariat?
| Salari brut assalariat | Net assalariat (aprox.) | Facturacio autonom equivalent |
|---|---|---|
| 25.000€/any | 20.200€ | 32.500€/any (~2.700€/mes) |
| 35.000€/any | 26.600€ | 43.000€/any (~3.580€/mes) |
| 45.000€/any | 32.400€ | 54.000€/any (~4.500€/mes) |
| 60.000€/any | 40.800€ | 70.000€/any (~5.830€/mes) |
Per igualar el net d'un assalariat, un autonom necessita facturar entre un 25% i un 35% mes, ja que assumeix la totalitat de la cotitzacio a la Seguretat Social, no te vacances pagades, ni indemnitzacio per acomiadament, ni prestacio de desocupacio contributiva completa.
Calcula el teu sou net com a assalariat amb la nostra calculadora de sou net per comparar.
Tarifa plana per a nous autonoms el 2026
Si et dones d'alta com a autonom per primera vegada (o no has estat donat d'alta en els ultims 2 anys):
- Primers 12 mesos: 80€/mes (independentment dels teus ingressos)
- Mesos 13 a 24: quota reduida segons rendiments, amb bonificacions
La tarifa plana de 80€ suposa un estalvi d'entre 150€ i 450€/mes respecte a la quota que et correspondria per tram. Font: Reial decret llei 13/2022 i Seguretat Social.
Obligacions fiscals trimestrals de l'autonom
| Model | Concepte | Termini | Frequencia |
|---|---|---|---|
| 303 | Autoliquidacio IVA | 1-20 d'abril, juliol, octubre i gener | Trimestral |
| 130 | Pagament fraccionat IRPF (estimacio directa) | 1-20 d'abril, juliol, octubre i gener | Trimestral |
| 390 | Resum anual IVA | 1-30 de gener | Anual |
| 100 | Declaracio de la renda | Abril-juny | Anual |
L'incompliment de terminis comporta recarrecs del 5% al 20% mes interessos de demora (Font: Agencia Tributaria, Llei General Tributaria).
Consells per maximitzar el teu net com a autonom
- Dedueix tot el deduible: guarda totes les factures i justificants. Cada euro de despesa deduible t'estalvia entre 0,19€ i 0,45€ d'IRPF.
- Planifica els pagaments fraccionats: reserva entre el 25% i el 30% de cada factura cobrada per a impostos i Seguretat Social.
- Aprofita la tarifa plana si ets nou autonom.
- Considera la factura electronica: obligatoria a partir de 2026 per a autonoms que facturin a empreses (Llei Crea i Creix).
- Revisa el teu tram cada trimestre: si els teus ingressos baixen, pots sol·licitar canvi de tram per reduir la quota de SS.
Fes servir la nostra calculadora de quota d'autonoms per simular la teva quota exacta segons el teu rendiment net.
Actualitzat: marc 2026. Dades de la Seguretat Social, Agencia Tributaria i BOE.
Preguntes frequents (FAQ)
Quant paga un autonom de Seguretat Social el 2026?
La quota de Seguretat Social d'un autonom el 2026 va des de 230€/mes (rendiments fins a 670€) fins a 530€/mes (rendiments superiors a 6.000€). L'import depen del teu tram de rendiments nets reals, calculat com a ingressos menys despeses deduibles menys el 7% de despeses de dificil justificacio. Els trams i quotes els fixa anualment el Govern i es publiquen al BOE. La quota mitjana se situa al voltant de 310-320€/mes per a un autonom amb rendiments de 1.700€-2.330€ mensuals.
Quant ha de facturar un autonom per guanyar 2.000€ nets?
Per obtenir uns 2.000€ nets mensuals, un autonom necessita facturar aproximadament 3.300€-3.500€ al mes (sense IVA), assumint unes despeses deduibles del 15-20% de la facturacio. D'aquests 3.300€, es destinarien uns 330€ a quota de SS, uns 450€ a IRPF i uns 500€ a despeses, quedant aproximadament 2.020€ nets. La xifra exacta depen de la teva comunitat autonoma, deduccions personals i tipus d'activitat.
Quina diferencia hi ha entre la quota d'autonoms i l'IRPF?
La quota d'autonoms es la cotitzacio a la Seguretat Social (et dona dret a prestacions com sanitat, jubilacio i baixa laboral), mentre que l'IRPF es l'impost sobre la renda que pagues a Hisenda. Son dos pagaments independents: la quota de SS es paga mensualment mitjancant domiciliacio bancaria, i l'IRPF es paga trimestralment (pagaments fraccionats model 130) i es regularitza a la declaracio anual. Ambdos son deduibles entre si: la quota de SS redueix la teva base imposable de l'IRPF.
Un autonom paga IVA de la seva butxaca?
No, l'IVA no es un cost per a l'autonom (en teoria). L'autonom cobra IVA als seus clients (IVA repercutit) i paga IVA en les seves compres (IVA suportat). La diferencia s'ingressa trimestralment a Hisenda. Si cobres 1.000€ + 210€ d'IVA a un client, i pagues 100€ d'IVA en despeses, ingresses 110€ a Hisenda. L'IVA es diners «en transit» que no has de considerar com a ingres propi. No obstant aixo, a la practica, la gestio de l'IVA requereix liquiditat i planificacio.
Puc ser autonom i assalariat alhora (pluriactivitat)?
Si, es legal i relativament comu a Espanya. Si treballes per compte d'altri i a mes tens activitat com a autonom, ets en situacio de pluriactivitat. El principal avantatge es que tens dret a una bonificacio del 50% en la quota d'autonoms durant els primers 18 mesos i del 25% en els 18 mesos seguents. A mes, si les cotitzacions conjuntes (regim general + RETA) superen un cert llindar, tens dret a la devolucio de l'exces. Font: Seguretat Social, art. 313 LGSS.