La campanya de la declaracio de la renda 2025 comenca el 2 d'abril de 2026 i finalitza el 30 de juny de 2026. Si el resultat es a ingressar i vols domiciliar el pagament, el termini s'escurca fins al 25 de juny. L'esborrany estara disponible al web de l'Agencia Tributaria (sede.agenciatributaria.gob.es) i a l'app des del primer dia de campanya. Estan obligats a declarar tots els contribuents amb rendiments del treball superiors a 22.000€ anuals d'un sol pagador (o 15.876€ amb dos o mes pagadors quan el segon superi 1.500€). La campanya d'enguany inclou novetats importants en deduccions, obligacio de declarar per a autonoms i tributacio de l'estalvi. En aquesta guia actualitzada a marc 2026 trobaras tots els terminis, novetats i passos per presentar la teva declaracio correctament. Simula el teu resultat amb el nostre simulador d'IRPF.
Terminis oficials de la campanya de la renda 2025
| Data | Esdeveniment |
|---|---|
| 2 d'abril de 2026 | Inici de la campanya: acces a l'esborrany i presentacio en linia |
| 6 de maig de 2026 | Inici d'atencio telefonica (pla «Le Llamamos») |
| 1 de juny de 2026 | Inici d'atencio presencial a oficines |
| 25 de juny de 2026 | Ultim dia per domiciliar el pagament (resultat a ingressar) |
| 30 de juny de 2026 | Fi de campanya: ultim dia per presentar la declaracio |
Font: Agencia Tributaria, calendari del contribuent 2026.
Si no presentes la declaracio dins de termini, els recarrecs son: 5% si la presentes voluntariament fins a 3 mesos tard, 10% fins a 6 mesos, 15% fins a 12 mesos i 20% mes interessos de demora a partir dels 12 mesos (Font: Llei General Tributaria, art. 27).
Qui esta obligat a declarar el 2026?
Rendiments del treball
| Situacio | Limit per no declarar |
|---|---|
| Un sol pagador | 22.000€ bruts anuals |
| Dos o mes pagadors (2n > 1.500€) | 15.876€ bruts anuals |
| Pensions compensatories o anualitats | 15.876€ bruts anuals |
| Pagador no obligat a retenir | 15.876€ bruts anuals |
Altres rendes
| Tipus de renda | Limit per no declarar |
|---|---|
| Rendiments del capital mobiliari i guanys (amb retencio) | 1.600€ anuals |
| Rendes immobiliaries imputades, Lletres del Tresor, subvencions | 1.000€ anuals |
| Rendiments d'activitats economiques (autonoms) | Obligats SEMPRE |
Novetat 2025: tots els autonoms estan obligats a presentar la declaracio, independentment dels seus ingressos, incloent-hi aquells en tarifa plana o amb rendiments minims. Font: Reial decret llei, BOE.
Conve declarar encara que no estiguis obligat?
Si, si el resultat et surt a tornar. Molts contribuents amb rendes baixes o amb retencions elevades (segons pagadors, contractes temporals) tenen dret a devolucio encara que no estiguin obligats a declarar. L'Agencia Tributaria no et retorna si no presentes.
Novetats fiscals de la declaracio 2025
1. Nou tram de l'estalvi per a grans patrimonis
Es consolida el tram del 28% per a rendiments de l'estalvi superiors a 300.000€, introduit el 2023. Els trams complets de la base de l'estalvi son:
| Base de l'estalvi | Tipus 2025 |
|---|---|
| Fins a 6.000€ | 19% |
| 6.000€ - 50.000€ | 21% |
| 50.000€ - 200.000€ | 23% |
| 200.000€ - 300.000€ | 27% |
| Mes de 300.000€ | 28% |
Font: Agencia Tributaria, Llei de l'IRPF vigent.
2. Reduccio per rendiments del treball
S'amplia la reduccio per obtencio de rendiments del treball per a rendes baixes. Els contribuents amb rendiments nets del treball inferiors a 19.747,5€ poden aplicar una reduccio de fins a 6.498€, cosa que redueix significativament la factura fiscal dels salaris mes baixos. Font: Art. 20 Llei IRPF.
3. Aportacions a plans de pensions
El limit d'aportacio individual a plans de pensions es mante en 1.500€/any. Les aportacions d'empresa poden arribar als 8.500€/any addicionals (total combinat: 10.000€). Cada euro aportat redueix la teva base imposable, amb un estalvi fiscal d'entre el 19% i el 47% depenent del teu tram marginal.
| El teu tram marginal | Estalvi fiscal per 1.500€ aportats |
|---|---|
| 19% | 285€ |
| 24% | 360€ |
| 30% | 450€ |
| 37% | 555€ |
| 45% | 675€ |
4. Deduccio per vehicle electric
Es mante la deduccio del 15% per la compra de vehicles electrics (maxim 20.000€ de base de deduccio = fins a 3.000€ de deduccio), i del 15% per la instal·lacio de punts de carrega a l'habitatge (base maxima 4.000€ = fins a 600€). Font: Disposicio addicional Llei IRPF, prorrogada per al 2025.
5. Deduccio per obres d'eficiencia energetica
Les deduccions per obres de millora d'eficiencia energetica en habitatges es mantenen:
| Tipus d'obra | Deduccio | Base maxima |
|---|---|---|
| Reduccio demanda calefaccio/refrigeracio >=7% | 20% | 5.000€/any |
| Reduccio consum energia primaria no renovable >=30% | 40% | 7.500€/any |
| Rehabilitacio energetica d'edificis residencials | 60% | 5.000€/any (max. 15.000€ total) |
Font: Agencia Tributaria, deduccions vigents per a l'exercici 2025.
6. Criptomonedes i actius digitals
Tots els guanys i perdues patrimonials derivats de la compravenda de criptomonedes s'han de declarar a la base de l'estalvi. A mes, si posseeixes mes de 50.000€ en criptomonedes en exchanges estrangers, has de presentar el model 721 (declaracio informativa de monedes virtuals a l'estranger). L'incompliment pot comportar sancions de fins a 5.000€ per dada. Font: Llei 11/2021, BOE.
Com presentar la declaracio pas a pas
Pas 1: Obtenir l'esborrany
- Accedeix a sede.agenciatributaria.gob.es o l'app de l'AEAT.
- Identifica't amb Cl@ve, certificat digital o numero de referencia (RENO).
- Revisa l'esborrany: no el confirmis directament sense revisar-lo. L'AEAT no inclou automaticament totes les deduccions autonomiques ni els guanys/perdues per vendes d'immobles.
Pas 2: Revisar les dades clau
Comprova especialment:
- Dades personals: estat civil, fills, discapacitat, ascendents a carrec.
- Rendiments del treball: verifica que apareixen tots els pagadors i les retencions coincideixen amb el teu certificat de retencions.
- Rendiments del capital: interessos de comptes, dividends, Lletres del Tresor, vendes d'accions o fons.
- Immobles: rendes de lloguer, imputacio de rendes immobiliaries, guany per venda d'habitatge.
- Deduccions: habitatge habitual (si la vas comprar abans de 2013), donacions, maternitat, familia nombrosa, deduccions autonomiques.
Pas 3: Aplicar les deduccions autonomiques
Cada comunitat autonoma te deduccions propies que no sempre apareixen a l'esborrany. Les mes comunes:
| Comunitat | Deduccions frequents |
|---|---|
| Madrid | Despeses educatives (fins a 900€), lloguer joves |
| Catalunya | Lloguer habitatge habitual, naixement/adopcio |
| Andalusia | Familia monoparental, ajuda domestica |
| Comunitat Valenciana | Lloguer, material escolar, primer habitatge joves |
| Pais Basc/Navarra | Regim foral propi (diferent) |
Font: Agencia Tributaria i agencies tributaries autonomiques.
Pas 4: Confirmar i presentar
- Revisa el resultat: a tornar (Hisenda et deu diners) o a ingressar (has de pagar).
- Si es a ingressar, pots fraccionar el pagament en dos terminis: 60% al juny i 40% al novembre, sense interessos.
- Confirma la declaracio i guarda el justificant de presentacio.
Deduccions que molts obliden aplicar
Segons la propia Agencia Tributaria, cada any milers de declaracions es presenten sense aplicar deduccions a les quals el contribuent te dret. Les mes oblidades:
- Deduccio per maternitat: 1.200€/any per fill menor de 3 anys per a mares treballadores. Es cobra anticipadament (100€/mes).
- Familia nombrosa: 1.200€/any (2.400€ per a especial). Compatible amb maternitat.
- Donacions: el 80% dels primers 250€ donats a ONG qualificades + 40% de l'exces (o 45% si la donacio es repeteix 3 anys consecutius).
- Quotes sindicals i col·legis professionals: deduibles fins a 500€/any com a despesa en rendiments del treball.
- Deduccio per lloguer d'habitatge habitual: eliminada a nivell estatal el 2015, pero continua vigent com a deduccio autonomica en moltes comunitats.
- Perdues patrimonials: si vas vendre accions, fons o immobles amb perdues, compensa-les amb els guanys. Les perdues no compensades s'arrosseguen 4 anys.
A tornar o a ingressar? Com anticipar el resultat
Per no endur-te sorpreses, aquests son els perfils mes comuns:
| Perfil | Resultat habitual | Per que |
|---|---|---|
| Assalariat, un pagador, sense deduccions extra | Zero o petita devolucio | Les retencions s'ajusten be |
| Assalariat amb dos pagadors | A ingressar | El 2n pagador rete poc |
| Autonom amb retencions 15% | Depen | Si les despeses son altes, a tornar |
| Propietari que va vendre habitatge amb guany | A ingressar | Guany patrimonial grava fort |
| Treballador amb hipoteca (pre-2013) | A tornar | Deduccio per habitatge fins a 9.040€ |
| Jove amb lloguer en CCAA amb deduccio | A tornar | Deduccio autonomica + estatal residual |
Simula el teu resultat exacte amb el nostre simulador d'IRPF abans que obri la campanya.
Errors frequents a la declaracio
- Confirmar l'esborrany sense revisar-lo: l'esborrany pot contenir errors o faltar-hi dades. Revisa'l sempre.
- No declarar guanys de criptomonedes: Hisenda creua dades amb exchanges espanyols i europeus.
- Oblidar els rendiments de comptes a l'estranger: si tens compte a Trade Republic, N26 o altres bancs estrangers, has de declarar els interessos.
- No declarar la venda d'un immoble: encara que hagis tingut perdues, l'has d'incloure.
- No aplicar l'exempcio per reinversio en habitatge habitual: si vas vendre el teu habitatge i en vas comprar un altre en un termini de 2 anys, el guany pot estar exempt.
- Presentar individual quan conve conjunta (o viceversa): simula ambdues opcions i tria la mes favorable. La declaracio conjunta sol beneficiar parelles on un dels dos no te ingressos.
Terminis per a la devolucio
Si la declaracio surt a tornar, l'Agencia Tributaria te un termini de 6 mesos des del fi de la campanya (30 de juny) per ingressar-te els diners. A la practica:
- El 70% de les devolucions es realitzen abans de juliol si presentes aviat.
- Si passen 6 mesos sense devolucio (despres del 30 de desembre de 2026), l'AEAT ha de pagar-te interessos de demora al tipus oficial.
Consell: presenta la declaracio a les primeres setmanes d'abril per rebre la devolucio mes rapid.
Actualitzat: marc 2026. Dades de l'Agencia Tributaria i BOE.
Preguntes frequents (FAQ)
Quan comenca la declaracio de la renda 2025?
La campanya de la renda 2025 comenca el 2 d'abril de 2026 i finalitza el 30 de juny de 2026. Des del primer dia pots accedir a l'esborrany i presentar la declaracio en linia a traves del web de l'Agencia Tributaria (sede.agenciatributaria.gob.es) o la seva app. L'atencio telefonica per a la confeccio de declaracions comenca el 6 de maig, i l'atencio presencial a oficines l'1 de juny. Si el resultat es a ingressar amb domiciliacio bancaria, el termini s'escurca fins al 25 de juny.
Estic obligat a fer la declaracio de la renda?
Estas obligat a declarar si els teus rendiments del treball superen els 22.000€ bruts anuals amb un sol pagador, o els 15.876€ si tens dos o mes pagadors i el segon supera els 1.500€. Tambe si els teus rendiments del capital mobiliari o guanys patrimonials amb retencio superen 1.600€/any, o si tens rendes imputades o subvencions per mes de 1.000€/any. Els autonoms estan obligats sempre. Fins i tot si no estas obligat, conve declarar si el resultat es a tornar: Hisenda no et retorna si no presentes.
Puc fraccionar el pagament si em surt a ingressar?
Si, pots pagar en dos terminis sense interessos: el 60% en el moment de presentar la declaracio (juny) i el 40% restant al novembre de 2026. Per acollir-te al fraccionament, l'has de marcar en confirmar la declaracio. El segon pagament es domicilia automaticament el 5 de novembre. Si no pagues el primer termini, s'inicia un procediment de constrenyiment amb recarrecs del 5% al 20%.
Quant triga Hisenda a tornar?
L'Agencia Tributaria te 6 mesos des del fi de campanya (30 de juny de 2026) per realitzar les devolucions. A la practica, si presentes la declaracio a les primeres setmanes d'abril, la majoria de devolucions s'ingressen en 2-4 setmanes. Les declaracions presentades mes tard o que requereixen comprovacio addicional poden trigar fins al termini maxim. Si passats 6 mesos (30 de desembre) no has rebut la devolucio, Hisenda ha de pagar-te interessos de demora.
Que passa si tinc dos pagadors i em surt a pagar molt?
Quan tens dos pagadors el mateix any (canvi de feina, prestacio per desocupacio + nova feina), el segon pagador rete poc IRPF perque aplica les taules com si fos el teu unic ingres. El resultat es que a la declaracio has de «regularitzar» i pagar la diferencia. Per minimitzar aquest impacte, pots demanar al teu segon pagador que t'apliqui un percentatge de retencio mes alt (model 145) o sol·licitar un tipus de retencio voluntari superior al minim obligatori. La diferencia sol oscil·lar entre 500€ i 3.000€ a ingressar depenent dels imports.